Abschlagsfreie Rente mit 65 – Wer kann frühzeitig in den Ruhestand gehen?
Für viele Arbeitnehmer ist der Gedanke an den Ruhestand mit 65 Jahren ein Traum, der Entspannung und Freiheit verspricht. Doch die Realität sieht anders aus: Das Renteneintrittsalter wurde in Deutschland schrittweise angehoben und liegt für Menschen, die nach 1964 geboren sind, bei 67 Jahren. Dennoch gibt es nach wie vor Möglichkeiten, früher und ohne Abschläge in den Ruhestand zu gehen. In diesem Beitrag beleuchten wir, welche Optionen für Finanz- und Nachfolgeplaner relevant sind und wie Sie Ihre Mandanten optimal beraten können.
Aktuelle Regelungen und Hintergründe
Das Renteneintrittsalter in Deutschland wird stufenweise angehoben, um den Anforderungen einer älter werdenden Bevölkerung gerecht zu werden. Während ältere Geburtsjahrgänge noch mit 65 Jahren abschlagsfrei in Rente gehen konnten, müssen spätere Jahrgänge bis zu zwei Jahre länger arbeiten. Dies stellt insbesondere für die Finanz- und Nachfolgeplanung eine Herausforderung dar, da nicht nur finanzielle, sondern auch rechtliche Aspekte berücksichtigt werden müssen.
Der Durchschnitt der Renteneintritte liegt aktuell bei 64,4 Jahren, wobei viele Arbeitnehmer Abschläge in Kauf nehmen. Doch dies muss nicht sein: Wer in der Beratung die richtigen Stellschrauben kennt, kann für seine Mandanten auch einen früheren Renteneintritt ohne Abschläge ermöglichen.
Abschlagsfreie Rente: Welche Möglichkeiten gibt es?
Der deutsche Gesetzgeber hat einige Sonderregelungen eingeführt, die es bestimmten Gruppen ermöglichen, früher in den Ruhestand zu gehen. Dabei gibt es insbesondere drei Rentenarten, die einen Renteneintritt mit 65 Jahren erlauben:
- Rente bei Schwerbehinderung: Personen mit einem Schwerbehindertenausweis und mindestens 35 Versicherungsjahren können bis zu fünf Jahre früher abschlagsfrei in Rente gehen. Dies ist besonders relevant, da viele ältere Arbeitnehmer gesundheitlich beeinträchtigt sind und auf eine solche Regelung angewiesen sein könnten.
- Rente nach 45 Versicherungsjahren: Besonders langjährig Versicherte, die 45 Jahre in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt haben, dürfen ohne Abschläge mit 65 Jahren in den Ruhestand treten. Diese Regelung betrifft vorwiegend Personen, die bereits sehr jung in den Arbeitsmarkt eingetreten sind, wie z. B. Handwerker, Facharbeiter oder Landwirte.
- Rente für Bergleute: Bergleute, die unter Tage gearbeitet haben, können ebenfalls ab 65 abschlagsfrei in Rente gehen. Hier spielen die besondere Belastung und das hohe gesundheitliche Risiko eine Rolle.
Welche Geburtsjahrgänge profitieren noch von der 65er-Regel?
Die folgende Tabelle zeigt, welche Geburtsjahrgänge tatsächlich noch von der abschlagsfreien Rente mit 65 Jahren profitieren:
| Geburtsjahr | Regeleintrittsalter |
|---|---|
| 1955 | 65 Jahre und 9 Monate |
| 1957 | 65 Jahre und 11 Monate |
| 1958 | 66 Jahre |
| 1963 | 66 Jahre und 10 Monate |
| 1964 | 67 Jahre |
Personen, die nach 1964 geboren wurden, müssen bis 67 Jahre arbeiten, sofern sie keine der oben genannten Sonderregelungen in Anspruch nehmen können.
Relevanz für Finanz- und Nachfolgeplaner
Für Finanz- und Nachfolgeplaner ist es essenziell, diese Regelungen zu kennen, um eine passgenaue Beratung anbieten zu können. Frühere Renteneintritte wirken sich unmittelbar auf die Liquiditäts- und Vermögensplanung aus. Folgende Aspekte sollten bei der Beratung in Betracht gezogen werden:
- Frühzeitige Einbeziehung von Sonderregelungen: Ist der Mandant eventuell schwerbehindert oder erfüllt er die Voraussetzungen für eine besonders langjährige Versicherung?
- Steuerliche Auswirkungen: Ein vorgezogener Renteneintritt kann sich auf die Steuerlast im Ruhestand auswirken. Hier empfiehlt sich eine enge Abstimmung mit Steuerberatern.
- Anpassung der Nachfolgeplanung: Eine frühere Rente bedeutet unter Umständen, dass Unternehmensanteile oder Vermögenswerte früher übertragen werden müssen, was Auswirkungen auf Schenkungs- und Erbschaftssteuer haben kann.
Praxisnahes Beispiel: Herr Müller und seine Optionswahl
Herr Müller, Jahrgang 1958, hat bereits 45 Versicherungsjahre gesammelt und ist seit fünf Jahren im Besitz eines Schwerbehindertenausweises. Laut aktueller Gesetzeslage könnte Herr Müller mit 66 Jahren abschlagsfrei in den Ruhestand treten. Durch die Anwendung der Regelung für besonders langjährig Versicherte kann er jedoch bereits mit 65 Jahren in den Ruhestand gehen – ohne Abschläge. Die Beratung durch seinen Finanzplaner hat ihm somit nicht nur einen früheren Ruhestand ermöglicht, sondern auch mehrere Tausend Euro an Abschlägen erspart.
Fazit: Eine strategische Beratung zahlt sich aus
Die richtige Anwendung der gesetzlichen Regelungen und eine individuelle Beratung sind der Schlüssel zu einem optimierten Ruhestand. Finanz- und Nachfolgeplaner sollten ihren Mandanten nicht nur die Möglichkeiten, sondern auch die steuerlichen und rechtlichen Konsequenzen eines vorgezogenen Ruhestands transparent machen. Eine frühzeitige Planung und die gezielte Nutzung von Sonderregelungen können einen erheblichen finanziellen Vorteil bringen und den Renteneintritt nach den Wünschen der Mandanten gestalten.
Anhang: Checkliste zur Umsetzung
| Schritt | Beschreibung | Rechtliche Quelle |
|---|---|---|
| 1. Prüfung der Versicherungszeiten | Überprüfung der Beitragsjahre in der gesetzlichen Rentenversicherung. | § 50 SGB VI (Langzeitversicherte) |
| 2. Prüfung des Schwerbehindertenstatus | Vorhandensein eines gültigen Schwerbehindertenausweises. | § 37 SGB VI (Rente für Schwerbehinderte) |
| 3. Beratung zur Rentenart und Renteneintritt | Auswahl der passenden Rentenart (Schwerbehinderung, langjährige Versicherte etc.). | § 236 SGB VI (Altersrentenregelungen) |
| 4. Finanzielle Auswirkungen berechnen | Berechnung von Renteneinbußen oder -gewinnen. | – |
| 5. Berücksichtigung steuerlicher Aspekte | Analyse der steuerlichen Auswirkungen eines vorzeitigen Renteneintritts. | § 22 EStG (Besteuerung der Renten) |
| 6. Anpassung der Nachfolgeplanung | Überprüfung der Nachfolgeplanung und Anpassung des Vermögensübergangs. | § 7 ErbStG (Schenkung) |
Durch diese Schritte wird gewährleistet, dass Mandanten umfassend informiert sind und die optimale Entscheidung für ihren Ruhestand treffen können.
