Ab dem Jahr 2025 treten in Deutschland neue Regelungen für die Sozialversicherung in Kraft, die sowohl Arbeitnehmer als auch Selbstständige betreffen. Insbesondere die Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenzen führt zu einer spürbaren Steigerung der monatlichen Sozialabgaben. Für Finanz- und Nachfolgeplaner ist es daher essenziell, diese Änderungen bei der Beratung ihrer Mandanten zu berücksichtigen, um finanzielle Nachteile zu vermeiden und Potenziale zu nutzen.
Neue Beitragsbemessungsgrenzen ab 2025
Die Beitragsbemessungsgrenzen legen fest, bis zu welchem Einkommen Sozialabgaben gezahlt werden müssen. Diese Grenzen steigen 2025 deutlich an, was höhere monatliche Beiträge für Arbeitnehmer bedeutet. Die Anpassungen basieren auf einem Lohnzuwachs von 6,44 % im Jahr 2023 und betreffen sämtliche Zweige der Sozialversicherung. Hier sind die wichtigsten Änderungen:
| Kategorie | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Bezugsgröße (Alte Bundesländer) | jährlich: 44.940 | jährlich: 42.420 |
| monatlich: 3.745 | monatlich: 3.535 | |
| Bezugsgröße (Neue Bundesländer) | jährlich: 44.940 | jährlich: 41.580 |
| monatlich: 3.745 | monatlich: 3.465 | |
| Beitragsbemessungsgrenze Rentenversicherung (Alte Bundesländer) | jährlich: 96.600 | jährlich: 90.600 |
| monatlich: 8.050 | monatlich: 7.550 | |
| Beitragsbemessungsgrenze Rentenversicherung (Neue Bundesländer) | jährlich: 96.600 | jährlich: 89.400 |
| monatlich: 8.050 | monatlich: 7.450 | |
| Beitragsbemessungsgrenze Kranken- und Pflegeversicherung | jährlich: 66.150 | jährlich: 62.100 |
| monatlich: 5.512,50 | monatlich: 5.175 | |
| Versicherungspflichtgrenze | jährlich: 73.800 | jährlich: 69.300 |
| monatlich: 6.150 | monatlich: 5.775 |
Relevanz für Finanz- und Nachfolgeplaner
Die Erhöhung dieser Grenzen hat direkte Auswirkungen auf das verfügbare Einkommen der Arbeitnehmer und sollte daher frühzeitig in die Finanzplanung einbezogen werden. Hier sind einige zentrale Aspekte, die Finanz- und Nachfolgeplaner beachten sollten:
- Weniger Netto durch höhere Abgaben
Arbeitnehmer, deren Einkommen über den neuen Beitragsbemessungsgrenzen liegt, werden 2025 höhere Sozialabgaben zahlen müssen. Finanzplaner sollten die Auswirkungen dieser Abgaben auf die langfristige Finanzplanung ihrer Mandanten berücksichtigen, insbesondere im Hinblick auf Spar- und Investitionsstrategien. - Optimierung der betrieblichen Altersvorsorge (bAV)
Ab 2025 können Arbeitnehmer durch die Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze bis zu 644 € monatlich steuerfrei in eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) einzahlen, wovon 322 € sozialversicherungsfrei sind. Für Geringverdiener gibt es zusätzliche staatliche Zuschüsse, wenn der Arbeitgeber einen bestimmten Beitrag zur bAV leistet. Finanz- und Nachfolgeplaner sollten diese Möglichkeit nutzen, um Mandanten auf Steuerersparnisse und langfristige Vorsorgeoptionen hinzuweisen. - Selbstständige: Anpassung der Vorsorge notwendig
Selbstständige, die freiwillig in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert sind, müssen 2025 mit höheren Beiträgen rechnen. Der Höchstbeitrag steigt im Westen auf 1.497,30 € monatlich, was eine signifikante Belastung darstellen kann. Finanzplaner sollten alternative Altersvorsorgemodelle für ihre selbstständigen Mandanten prüfen.
Praxisbeispiel: Auswirkungen auf das Nettogehalt
Nehmen wir das Beispiel eines Arbeitnehmers mit einem monatlichen Bruttogehalt von 8.000 €. Im Jahr 2024 beträgt sein Nettogehalt 4.694,04 €. Durch die neuen Beitragsbemessungsgrenzen sinkt sein Nettogehalt im Jahr 2025 auf 4.692,91 € – eine Differenz von 1,13 € monatlich. Auf den ersten Blick erscheint dies gering, jedoch können sich bei höheren Einkommen und weiteren Abgaben größere Differenzen ergeben, die langfristig spürbar sind.
Fazit
Die neuen Beitragsbemessungsgrenzen im Jahr 2025 bieten sowohl Herausforderungen als auch Chancen für Arbeitnehmer und Selbstständige. Finanz- und Nachfolgeplaner sollten diese Änderungen frühzeitig in ihre Beratung integrieren und ihren Mandanten dabei helfen, die steuerlichen und sozialen Auswirkungen optimal zu nutzen. Besonders die betriebliche Altersversorgung (bAV) bietet hierbei Potenzial zur Minimierung der Steuer- und Abgabenlast.
Checkliste für Finanz- und Nachfolgeplaner: Sozialversicherungsbeiträge 2025
| Schritt | Beschreibung | Rechtliche Quelle |
|---|---|---|
| Beitragsbemessungsgrenzen prüfen | Aktualisierte Beitragsbemessungsgrenzen für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung identifizieren. | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2025 |
| Auswirkungen auf Netto-Einkommen berechnen | Erhöhte Sozialabgaben in die Berechnung der zukünftigen Netto-Einkommen der Mandanten integrieren. | Einkommensteuergesetz |
| Möglichkeiten der bAV optimieren | Steuer- und sozialversicherungsfreie Beiträge in die betriebliche Altersvorsorge (bAV) optimal einplanen. | Betriebsrentenstärkungsgesetz |
| Selbstständige und freiwillig Versicherte beraten | Neue Mindest- und Regelbeiträge für Selbstständige und freiwillig Versicherte in die Rentenversicherung berücksichtigen. | Gesetzliche Rentenversicherung |
| Mandanten rechtzeitig informieren | Alle betroffenen Mandanten frühzeitig über die neuen Beitragsbemessungsgrenzen und deren Auswirkungen informieren. | Sozialgesetzbuch VI |
| Anpassung von Spar- und Vorsorgeplänen prüfen | Bestehende Spar- und Altersvorsorgepläne auf Grundlage der neuen Sozialversicherungsregelungen anpassen und Alternativen vorschlagen. | Sozialgesetzbuch IV |
Mit dieser Checkliste sind Finanz- und Nachfolgeplaner gut gerüstet, um die neuen Regelungen effizient in ihre Beratung zu integrieren.
