Die Unternehmenslandschaft in Deutschland steht vor einem tiefgreifenden Wandel. Laut dem aktuellen KfW-Nachfolgemonitor planen bis Ende dieses Jahres 231.000 Unternehmensinhaber, ihren Betrieb stillzulegen oder diese Option ernsthaft zu erwägen – ein Anstieg um 67.000 im Vergleich zum Vorjahr. Gleichzeitig stehen 215.000 Unternehmen vor einer Nachfolgeregelung, doch nur in 60.000 Fällen ist eine Lösung bereits gefunden. Diese alarmierenden Zahlen verdeutlichen, wie wichtig eine frühzeitige und strategische Nachfolgeplanung ist.
Die größten Herausforderungen in der Nachfolgeplanung
Der KfW-Nachfolgemonitor, basierend auf einer Sonderauswertung des KfW-Mittelstandspanels, legt zentrale Problemfelder offen:
- Demografischer Wandel: Die Unternehmer werden immer älter. Bereits 54 % der Unternehmensinhaber sind über 55 Jahre alt, vor 20 Jahren waren es nur 20 %.
- Familiäres Desinteresse: 47 % der Befragten berichten, dass ihre Kinder oder andere Familienmitglieder kein Interesse an der Betriebsübernahme haben.
- Bürokratie als Hindernis: 30 % der Unternehmer nennen die zunehmende Bürokratie als Belastung, ein Anstieg um 8 Prozentpunkte im Vergleich zum Vorjahr.
- Ungelöste Nachfolge: In 43.000 Fällen droht eine ungewollte Betriebsaufgabe, da keine Nachfolger gefunden werden oder die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen fehlen.
Die Rolle des Finanz- und Nachfolgeplaners
Hier setzen Finanz- und Nachfolgeplaner an. Ihre Aufgabe ist es, Unternehmer dabei zu unterstützen, ihr Lebenswerk zu sichern und den Übergang reibungslos zu gestalten. Erfolgreiche Nachfolgeplanung erfordert eine Kombination aus betriebswirtschaftlicher Expertise, rechtlicher Kompetenz und emotionalem Feingefühl.
1. Frühzeitige und strukturierte Planung
Eine rechtzeitige Planung ist der Schlüssel. Gemeinsam mit dem Unternehmer werden folgende Fragen geklärt:
- Welche Visionen und Werte sollen übertragen werden?
- Gibt es potenzielle Nachfolger in der Familie oder im Unternehmen?
- Welche steuerlichen und rechtlichen Herausforderungen bestehen?
Ein Beispiel: Ein familiengeführtes Maschinenbauunternehmen plant, den Betrieb an einen externen Geschäftsführer zu übergeben. Durch frühzeitige Planung konnte der Unternehmer eine klare Übergabestrategie entwickeln, die den Betrieb und die Arbeitsplätze sichert.
2. Attraktivität des Unternehmens steigern
Nachfolger suchen attraktive und zukunftsfähige Unternehmen. Wichtige Maßnahmen:
- Optimierung von Prozessen und Kostenstrukturen.
- Anpassung an aktuelle Marktanforderungen, z. B. Digitalisierung.
- Klare Kommunikation der wirtschaftlichen Perspektiven.
Praxisbeispiel: Ein regionaler Einzelhändler, der seinen Betrieb durch E-Commerce erweitert, konnte dadurch junge, technikaffine Nachfolger gewinnen.
3. Familiäre und emotionale Herausforderungen meistern
Nachfolge ist nicht nur ein finanzielles Thema, sondern oft auch emotional belastend. Konflikte innerhalb der Familie können die Planung erschweren. Finanz- und Nachfolgeplaner unterstützen durch:
- Moderation von Familiengesprächen.
- Klärung von Erwartungen und Rollen.
- Entwicklung von Kompromisslösungen.
4. Netzwerke und Plattformen nutzen
Nicht immer findet sich ein Nachfolger im direkten Umfeld. Hier helfen spezialisierte Plattformen und Netzwerke, um potenzielle externe Nachfolger zu finden.
Ein Beispiel aus der Praxis: Ein mittelständisches IT-Unternehmen fand über eine Nachfolgebörse einen jungen Branchenexperten, der den Betrieb erfolgreich weiterführte.
Die Zeit drängt: Handeln Sie jetzt
Die demografischen und wirtschaftlichen Herausforderungen im Mittelstand werden in den kommenden Jahren weiter zunehmen. Unternehmer, die keine Maßnahmen ergreifen, riskieren nicht nur die Stilllegung ihres Betriebs, sondern auch den Verlust von Arbeitsplätzen und regionaler Wirtschaftskraft.
Checkliste: Erfolgreiche Nachfolgeplanung
| Schritt | Beschreibung | Rechtliche Grundlage/Quelle |
|---|---|---|
| Bestandsaufnahme | Analyse der aktuellen Unternehmenssituation und Werte | § 1922 BGB (Erbfolge) |
| Nachfolgeoptionen prüfen | Familienintern, Verkauf, Management-Buy-out | Handelsgesetzbuch (HGB) |
| Steuerliche Optimierung | Steuerliche Gestaltung von Übertragungen | § 13a ErbStG (Begünstigungen für Betriebsvermögen) |
| Unternehmenswert ermitteln | Bewertung des Unternehmens durch Experten | IDW S1 Standard zur Unternehmensbewertung |
| Nachfolger suchen | Nutzung von Netzwerken und Plattformen | Keine spezifische rechtliche Grundlage |
| Rechtliche Dokumentation | Erstellung eines Übergabevertrags | Bürgerliches Gesetzbuch (BGB) |
| Begleitung der Übergabe | Coaching und Moderation während des Übergabeprozesses | Keine spezifische rechtliche Grundlage |
Quellen:
- FAZ-Artikel von Sven Astheimer, „Kein Nachfolger in Sicht – immer mehr Unternehmer geben auf“, 10.01.2025.
- KfW-Nachfolgemonitor 2025.
