Kalenderwoche 9 – Samstag, 28. Februar 2026
Executive Summary
Die Finanzwelt steht 2026 im Zeichen fundamentaler Weichenstellungen: Während der Bundestag mit dem Altersvorsorgereformgesetz den Weg für das garantieunabhängige Depot ab 2027 ebnet, erreicht der ETF-Markt mit Rekordzuflüssen von fast 48 Mrd. Euro neue Höchststände. Gleichzeitig verschärft die BaFin ihre Aufsicht hinsichtlich makroökonomischer Risiken, und neue steuerliche Instrumente wie die Aktivrente bieten Finanzplanern völlig neue Möglichkeiten in der Gestaltung der Entnahmephase.+4
1 · Regulierung & Standesrecht
- BaFin-Prüfschwerpunkte 2026: Fokus auf Makro-Risiken Die Aufsicht wird 2026 verstärkt kontrollieren, wie Unternehmen volatile Rohstoffpreise, Lieferkettenprobleme und geopolitische Handelsbeschränkungen in ihren Lageberichten abbilden. Es wird ein konsistentes Bild zwischen interner Risikosteuerung und externer Kommunikation gefordert, insbesondere beim Einsatz von KI in der Prognoseerstellung.+1
- Relevanz: Berater müssen bei Mandanten mit Unternehmensbeteiligungen darauf achten, dass die Berichterstattung diesen neuen Transparenzanforderungen standhält.
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- Abgrenzung für Finfluencer: Update zum Merkblatt Anlageberatung Die BaFin konkretisiert ihre Leitlinien: Social-Media-Content ohne individuelle Empfehlung gilt weiterhin meist nicht als erlaubnispflichtige Beratung. Dennoch wird die Grenze zur unerlaubten Vermittlung schärfer gezogen, sobald eine direkte Provisionsabsicht hinter Produktnennungen steht.+1
- Relevanz: Essenziell für CFP®-Professionals, um die eigene Online-Präsenz rechtssicher und klar abgegrenzt von „Tippgebern“ zu positionieren.
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2 · Finanz- und Nachfolgeplanung
- Altersvorsorgedepot 2027: Die Reform nimmt Fahrt auf In der ersten Lesung im Bundestag wurde das Konzept eines Depots ohne Beitragsgarantie bestätigt, das ab 2027 Riester ergänzen oder ablösen soll. Attraktiv sind die neuen Zulagen von bis zu 480 € pro Jahr sowie eine strikte Kostenbegrenzung von maximal 1,5 % Effektivkosten bei Standardprodukten.+2
- Relevanz: Dies ist das zentrale Akquise-Thema für das kommende Jahr; Planer sollten ihre Software und Beratungsstrecken frühzeitig anpassen.
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- Erbschaftsteuer: Warten auf das wegweisende Urteil Das Bundesverfassungsgericht prüft erneut die Privilegierung von Betriebsvermögen gegenüber Privatvermögen. Da eine Entscheidung für das erste Halbjahr 2026 erwartet wird, steht die Befreiung großer Unternehmensvermögen unter politischem und rechtlichem Vorbehalt.+1
- Relevanz: Nachfolgeplanungen sollten, wenn möglich, noch unter dem aktuellen Recht finalisiert werden, um Planungssicherheit für Mandanten zu garantieren.
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3 · Steuerrecht & Steuerplanung
- Die Aktivrente: Steuerfreier Zuverdienst im Ruhestand Seit Januar 2026 können Rentner oberhalb der Regelaltersgrenze bis zu 24.000 € pro Jahr steuerfrei hinzuverdienen. Dieser Betrag unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt und wird direkt beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt, was die Attraktivität einer Weiterbeschäftigung massiv steigert.+1
- Relevanz: Ein hervorragendes Tool, um die Liquiditätsplanung in der frühen Ruhestandsphase flexibler zu gestalten.
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- Steuer-Update 2026: Höhere Freibeträge und Entlastungen Der Grundfreibetrag steigt auf 12.348 €, flankiert von höheren Kinderfreibeträgen und einer angepassten Entfernungspauschale. Zudem beginnt die schrittweise Senkung der Körperschaftsteuer auf 10 % bis zum Jahr 2032, was die Rechtsformwahl für kleine GmbHs beeinflusst.+4
- Relevanz: Diese Basisdaten müssen zwingend in alle laufenden Finanzpläne für 2026 eingearbeitet werden.+1
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4 · Kapitalanlage & Investmentthemen
- Rekordjagd bei ETFs: Über 47 Mrd. Euro Zufluss im Januar Der europäische ETF-Markt verzeichnete den stärksten Jahresstart seiner Geschichte. Besonders auffällig ist die Rotation weg von US-Tech-Werten hin zu europäischen Standardwerten und Schwellenländern, was auf ein verstärktes Rebalancing hindeutet.+3
- Relevanz: Bestärkt Berater darin, evidenzbasierte Strategien mit globaler Diversifikation gegen den „Home Bias“ oder reine US-Fokussierung zu verteidigen.+1
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- Comeback der Deutschland-Allokation? Analysten sehen für 2026 eine Wachstumswende für deutsche Aktien, getrieben durch sinkende Industriestrompreise und ein massives Infrastrukturpaket. Die attraktiven Bewertungen im Vergleich zu den USA könnten Deutschland-ETFs wieder zu einem validen Baustein machen.+1
- Relevanz: Bietet fundierte Argumente für Mandantengespräche über regionale Diversifikation und antizyklische Chancen.
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5 · Praxisführung & Technologie
- Agent-First: KI-Agenten im Backoffice Forrester prognostiziert, dass 2026 bereits 40 % der führenden Institute auf spezialisierte KI-Agenten setzen, um manuelle Prozesse wie die Dokumentenprüfung zu automatisieren. Dies führt dazu, dass klassische Web-Recherche zunehmend durch KI-gestützte Analysetools ersetzt wird.+1
- Relevanz: Die Automatisierung des Backoffices wird für Finanzplaner zum entscheidenden Wettbewerbsvorteil bei der Skalierung ihres Geschäfts.
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- DIN 77230: Automatisierung durch FinTwin Neue Softwarelösungen ermöglichen die vollautomatisierte Datenerfassung und Risiko-Priorisierung strikt nach der Beratungsnorm DIN 77230. Diese Tools lassen sich nahtlos in das eigene Corporate Design integrieren und professionalisieren den Erstkontakt.+1
- Relevanz: Erlaubt eine deutliche Effizienzsteigerung bei gleichzeitig höchster regulatorischer Sicherheit.
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6 · Weiterentwicklung & Soft Skills
- Rekord bei CFP®-Zertifizierungen in Deutschland Mit 161 neuen Zertifikaten im letzten Durchlauf wächst die Community der qualifizierten Finanzplaner auf einen neuen Höchststand. Die steigende Nachfrage nach ganzheitlicher Planung bestätigt den Trend weg vom reinen Produktverkauf.+2
- Relevanz: Qualifikation bleibt im zunehmend KI-getriebenen Markt das wichtigste Alleinstellungsmerkmal für Vertrauen.
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Nutzen Sie die aktuelle Dynamik bei Steuerreformen und der Altersvorsorge als aktiven Beratungsanlass – Ihre Mandanten erwarten jetzt Orientierung!
Ich wünsche Ihnen ein erholsames Wochenende und einen erfolgreichen Start in den März.
