Die maximale Rente und ihre Bedeutung für die Nachfolgeplanung

In der Finanz- und Nachfolgeplanung spielt die Rente eine entscheidende Rolle, insbesondere wenn es um die Absicherung im Alter und die finanzielle Stabilität von Mandanten geht. Die Frage, wie hoch die gesetzliche Höchstrente sein kann und welche weiteren Faktoren in der Planung eine Rolle spielen, beschäftigt viele Berater. Dieser Blogbeitrag beleuchtet die wichtigsten Aspekte der maximalen gesetzlichen Rente und gibt praxisnahe Tipps, wie diese Information in der Nachfolgeplanung genutzt werden kann.

Die Berechnung der Rente

Die Höhe der gesetzlichen Rente in Deutschland wird durch eine komplexe Formel bestimmt, die sich hauptsächlich an der Anzahl der Entgeltpunkte orientiert, die ein Arbeitnehmer während seines Berufslebens sammelt. Diese Punkte basieren auf dem Einkommen und den Beiträgen zur Rentenversicherung. Wer über ein Jahr hinweg genau das Durchschnittseinkommen verdient, erhält einen Entgeltpunkt. Verdient man mehr, erhält man anteilig mehr Punkte, wobei die maximale Anzahl pro Jahr bei etwa 2,05 liegt, wenn das Einkommen an der sogenannten Beitragsbemessungsgrenze liegt.

Für Finanz- und Nachfolgeplaner ist es wichtig, diese Entgeltpunkte und die Beitragsjahre ihrer Mandanten zu verstehen, um eine verlässliche Schätzung der späteren Rentenhöhe zu ermitteln. Nur so können klare Empfehlungen zur Ergänzung durch private Vorsorge gegeben werden, sollte eine Rentenlücke bestehen.

Die theoretische Höchstrente

Rein rechnerisch könnte eine Person, die 45 Jahre lang ein Gehalt über der Beitragsbemessungsgrenze verdient, eine gesetzliche Höchstrente von etwa 3.154 EUR monatlich erreichen. Diese Zahl ist jedoch für die meisten Mandanten unrealistisch, da nur wenige von Anfang an überdurchschnittlich viel verdienen und lückenlos in die Rentenkasse einzahlen. Es gibt zudem weitere Faktoren wie Elternzeiten, Teilzeitarbeit oder Phasen der Erwerbslosigkeit, die den Aufbau der Entgeltpunkte bremsen. Daher liegt die Durchschnittsrente für langjährig Versicherte oft bei deutlich geringeren Beträgen.

Für die Nachfolgeplanung bedeutet das: Neben der gesetzlichen Rente müssen weitere Einnahmequellen eingeplant werden. Dazu zählen private Altersvorsorgeprodukte, betriebliche Rentenansprüche oder Vermögenswerte, die vererbt oder übertragen werden können. Berater sollten die möglichen Rentenansprüche frühzeitig überprüfen, um etwaige Lücken durch gezielte Maßnahmen zu schließen.

Praxisnahe Beispiele für die Nachfolgeplanung

Ein 55-jähriger Unternehmer plant, sein Geschäft in den nächsten zehn Jahren an seine Kinder zu übergeben und in den Ruhestand zu gehen. Die gesetzliche Rente wird jedoch nicht ausreichen, um seinen bisherigen Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Hier ist es ratsam, einen genauen Blick auf das vorhandene Vermögen zu werfen und zusätzliche Einkommensquellen wie Immobilien, Kapitalerträge oder Unternehmensanteile in die Nachfolgeplanung einzubeziehen.

Ein weiteres Beispiel: Eine 45-jährige Anwältin möchte ihre Altersvorsorge optimieren. Durch regelmäßige private Einzahlungen in ein Riester- oder Rürup-Produkt kann sie steuerlich gefördert Vorsorge treffen und gleichzeitig ihre Rentenlücke schließen. Auch das Einzahlen in eine betriebliche Altersversorgung ist für sie eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Rente.

Ergänzende Vorsorgemaßnahmen

Um die Rentenlücke zu schließen, bieten sich verschiedene Möglichkeiten an. Neben der privaten Vorsorge sind auch Immobilieninvestitionen eine beliebte Wahl. Mietimmobilien können nicht nur regelmäßige Einnahmen generieren, sondern auch als vererbbares Vermögen dienen, das in die Nachfolgeplanung integriert wird.

Zudem gibt es staatliche Förderungen, für bestimmte Vorsorgeprodukte, die Finanzplaner ihren Mandanten ans Herz legen sollten. Riester- und Rürup-Renten sowie die betriebliche Altersvorsorge bieten steuerliche Vorteile und können die finanzielle Stabilität im Ruhestand sichern.

Bedeutung der Höchstrente für die Nachfolgeplanung

Die gesetzliche Höchstrente mag attraktiv klingen, doch in der Realität erreichen sie nur wenige. Finanz- und Nachfolgeplaner müssen daher die Rente als einen Baustein unter vielen betrachten. Die Kombination aus gesetzlicher, betrieblicher und privater Vorsorge sowie die Einbeziehung von Vermögenswerten wie Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen bietet eine solide Basis für die Altersvorsorge. Ein ganzheitlicher Ansatz ist unerlässlich, um die finanzielle Unabhängigkeit im Alter sicherzustellen.

Checkliste für die Finanz- und Nachfolgeplanung:

Schritt	Beschreibung	Rechtliche Grundlage / Quelle
1. Rentenhöhe überprüfen	Berechnen Sie die erwartete Rentenhöhe anhand der Entgeltpunkte und Beitragsjahre	§ 64 SGB VI (Rentenversicherungsgesetz)
2. Rentenlücke ermitteln	Prüfen Sie, ob die Rente ausreicht, um den Lebensstandard im Ruhestand zu halten	Renteninformationen der Deutschen Rentenversicherung
3. Private Vorsorge prüfen	Empfehlen Sie Ihren Mandanten zusätzliche private Vorsorgeprodukte	§ 10a EStG (Riester-Rente) / § 22 EStG (Rürup)
4. Immobilien als Einkommensquelle	Nutzen Sie Immobilien als zusätzliche Einnahmequelle oder zur Vermögensübertragung	Grundbuchrecht, Erbschaftsteuerrecht
5. Steuerliche Förderung nutzen	Setzen Sie auf staatlich geförderte Altersvorsorgeprodukte	§ 3 Nr. 63 EStG (Betriebliche Altersvorsorge)
6. Frühzeitige Nachfolgeplanung	Beraten Sie zur rechtzeitigen Unternehmens- oder Vermögensnachfolge	Erbrecht, Unternehmensrecht

Diese Checkliste bietet einen praktischen Leitfaden für die Finanz- und Nachfolgeplanung und stellt sicher, dass sowohl die Rentenansprüche als auch die zusätzlichen Vermögensquellen optimal genutzt werden.