Nachfolgeplanung am Beispiel von Heinz Hermann Thiele: Wie man Streitigkeiten um das Erbe vermeidet

Die Nachfolgeplanung stellt Finanz- und Nachfolgeplaner oft vor komplexe Herausforderungen. Ein anschauliches Beispiel liefert der Fall des verstorbenen Unternehmers Heinz Hermann Thiele, der als einer der reichsten Deutschen ein bedeutendes Vermächtnis hinterließ. Trotz umfassender Planung kam es nach seinem Tod zu rechtlichen Auseinandersetzungen. Dieser Beitrag beleuchtet, wie Finanz- und Nachfolgeplaner solche Streitigkeiten durch sorgfältige Planung und präventive Maßnahmen vermeiden können.

Ausgangssituation und Hintergrund von Heinz Hermann Thiele

Heinz Hermann Thiele war eine prägende Figur in der deutschen Industrie. Geboren am 2. April 1941 in Mainz, stammte er aus einer Juristenfamilie, doch er entschied sich für eine andere Richtung und schloss 1969 sein Studium der Rechtswissenschaften in München ab. Sein unternehmerisches Talent zeigte sich bereits in den frühen Jahren seiner Karriere. 1969 trat er als Syndikus in die Knorr-Bremse AG ein, einen Spezialisten für Bremssysteme von Schienen- und Nutzfahrzeugen, und stieg innerhalb weniger Jahre in die Geschäftsführung auf. Später erwarb er das Unternehmen und führte es zu einem globalen Marktführer.

Thiele galt als harter Verhandlungspartner und war für seine unternehmerische Weitsicht bekannt. Während der Corona-Pandemie 2020 spielte er eine Schlüsselrolle in den Verhandlungen zur Rettung der Lufthansa AG, deren Großaktionär er war. Trotz seines enormen Vermögens von etwa 15 bis 17 Milliarden Euro, das unter anderem aus Beteiligungen an der Knorr-Bremse AG, Vossloh AG und der Lufthansa AG bestand, plante er frühzeitig, wie sein Lebenswerk nach seinem Tod fortgeführt werden sollte.

Ein zentraler Baustein dieser Planung war die Gründung einer Familienstiftung, die seine Unternehmensbeteiligungen nach seinem Tod verwalten und sichern sollte. Leider verstarb Thiele am 23. Februar 2021 kurz vor seinem 80. Geburtstag, bevor er die Stiftung zu Lebzeiten umsetzen konnte. Sein Testament sah jedoch die postmortale Gründung der Stiftung vor, um seine Unternehmensbeteiligungen und sein Privatvermögen, darunter Immobilien in Europa und Südamerika, zu schützen und langfristig zu bewahren.

Der Streitfall: Konflikte zwischen Witwe, Sohn und Testamentsvollstrecker

Trotz dieser detaillierten Vorkehrungen blieb das Erbe von Heinz Hermann Thiele nicht konfliktfrei. Nach seinem Tod entbrannte ein Streit zwischen seiner Witwe Nadia Thiele und seinem Sohn Henrik Thiele sowie dem von Heinz Hermann Thiele bestimmten Testamentsvollstrecker. Diese Streitigkeiten dauern an und sind bis heute nicht vollständig beigelegt.

1. Die Rolle des Sohnes Henrik Thiele

Henrik Thiele, der Sohn aus erster Ehe, hatte zu Lebzeiten seines Vaters einen Pflichtteilsverzicht gegen eine Abfindung von 25 Millionen Euro unterzeichnet. Dieser Verzicht war eine wichtige Komponente in Heinz Hermann Thieles Nachfolgeplanung, da er den Familienfrieden wahren und sicherstellen sollte, dass das Erbe ohne größere Ansprüche des Sohnes abgewickelt wird. Doch nach dem Tod seines Vaters entschied sich Henrik Thiele, diesen Verzicht gerichtlich anzufechten. Der Konflikt zwischen Henrik Thiele und der Stiftung eskalierte und führte zu mehreren rechtlichen Auseinandersetzungen, die bis jetzt nicht endgültig beigelegt sind.

2. Die Klagen der Witwe Nadia Thiele

Nadia Thiele, Heinz Hermann Thieles zweite Ehefrau, wurde als Vorerbin eingesetzt und erhielt Immobilien im Wert von etwa einer Milliarde Euro. Trotz dieser großzügigen Zuwendung war sie unzufrieden mit den Bestimmungen des Testaments und dem Einfluss, den der Testamentsvollstrecker Robin Brühmüller auf die Vermögensverwaltung ausübte. Sie reichte Klagen gegen den Testamentsvollstrecker ein und forderte vor dem Nachlassgericht dessen Entlassung. Zusätzlich erstattete sie Strafanzeige gegen ihn und führte rechtliche Auseinandersetzungen mit der Stiftungsaufsicht. Diese Rechtsstreitigkeiten sind bisher nicht vollständig abgeschlossen.

3. Streit um die Testamentsvollstreckung und Vergütung

Ein weiterer Streitpunkt, der die Spannungen zwischen den Erben und dem Testamentsvollstrecker verschärfte, war die Vergütung von Robin Brühmüller. Als langjähriger Steuerberater und Vertrauter von Heinz Hermann Thiele wurde Brühmüller zum Testamentsvollstrecker bestimmt und sollte auch die Gründung der Stiftung umsetzen. Doch die fehlenden Regelungen im Testament zur Höhe seiner Vergütung führten zu erheblichen Konflikten. Die Vergütung wird derzeit gerichtlich überprüft, wobei Schätzungen von mehreren hundert Millionen Euro die Diskussion dominieren. Dieser Umstand führte zu weiteren Spannungen, die noch gerichtlich geklärt werden müssen.

Trotz dieser laufenden Streitigkeiten konnte die Heinz Hermann Thiele-Familienstiftung gegründet werden, und die grundlegenden Strukturen der Nachlassverwaltung sind implementiert. Wie die Gerichtsverfahren ausgehen werden, bleibt jedoch abzuwarten.

Erfolgreiche Nachfolgeplanung: Wichtige Schritte

Um Auseinandersetzungen wie im Fall Thiele zu vermeiden, ist es unerlässlich, eine klare und wasserdichte Nachfolgeplanung zu erstellen. Dabei spielen sowohl juristische als auch strategische Überlegungen eine Rolle. Die folgenden Schritte bieten eine Orientierung:

1. Gründung einer Stiftung

Eine Stiftung ist eine beliebte Methode, um das Lebenswerk eines Unternehmers über Generationen hinweg zu sichern. Sie stellt sicher, dass Unternehmen oder Vermögenswerte auch nach dem Tod des Stifters in einem definierten Rahmen weitergeführt werden. Im Fall Thiele wurde eine Familienstiftung gegründet, die seine Unternehmensbeteiligungen verwalten sollte. Diese Option ist vorwiegend für vermögende Privatpersonen oder Unternehmer sinnvoll, die den Fortbestand ihrer Unternehmen langfristig sichern möchten.

Praxisbeispiel: Ein Mandant besitzt ein mittelständisches Unternehmen mit einem Umsatz von 50 Millionen Euro jährlich. Um sicherzustellen, dass das Unternehmen nach seinem Tod nicht verkauft wird, könnte eine Stiftung gegründet werden, die die Geschäftsführung und strategische Entscheidungen festlegt. Zudem könnten Regeln für den Stiftungszweck, etwa die Förderung von sozialen Projekten oder die Weiterentwicklung des Unternehmens, festgelegt werden.

2. Regelung der Testamentsvollstreckung

Die Wahl des Testamentsvollstreckers ist eine der zentralen Entscheidungen in der Nachfolgeplanung. Im Fall Thiele führte die hohe Vergütung des Testamentsvollstreckers zu Unstimmigkeiten. Finanz- und Nachfolgeplaner sollten ihren Mandanten raten, die Vergütung klar im Testament zu regeln, um Streitigkeiten zu vermeiden. Es ist ratsam, entweder einen Festbetrag oder eine gestaffelte Vergütung zu vereinbaren, die den tatsächlichen Arbeitsaufwand widerspiegelt.

Praxisbeispiel: Ein Unternehmer setzt einen langjährigen Vertrauten als Testamentsvollstrecker ein. Im Testament wird festgelegt, dass die Vergütung auf Basis der Gebührentabelle des Deutschen Notarvereins erfolgt, um Klarheit und Transparenz zu schaffen.

3. Sanktionen für Rechtsstreitigkeiten

Um zu verhindern, dass Erben das Testament nachträglich anfechten, kann eine Strafklausel eingeführt werden. Diese sieht vor, dass Erben, die rechtliche Schritte gegen die Umsetzung des Testaments einleiten, Sanktionen hinnehmen müssen, z. B. den Verlust von Zuwendungen. Im Fall Thiele hätte eine solche Klausel möglicherweise verhindert, dass sein Sohn Henrik die Vereinbarung zum Verzicht auf den Pflichtteil gerichtlich anfechtete.

Praxisbeispiel: Ein Mandant verfügt, dass seine Erben, die sein Testament anfechten, ihren Pflichtteil verlieren oder dieser zugunsten wohltätiger Zwecke reduziert wird.

Fazit

Die Nachfolgeplanung erfordert eine sorgfältige und durchdachte Vorgehensweise, um das Vermögen und das Lebenswerk des Erblassers zu sichern und Streitigkeiten zu vermeiden. Finanz- und Nachfolgeplaner sollten sicherstellen, dass alle Eventualitäten bedacht sind und die Wünsche des Mandanten in klaren und verbindlichen Regelungen festgelegt werden. Im Fall von Heinz Hermann Thiele hätten detailliertere Bestimmungen und präventive Maßnahmen möglicherweise dazu geführt, dass die gerichtlichen Auseinandersetzungen vermieden worden wären.

Checkliste für die erfolgreiche Nachfolgeplanung

Diese Checkliste bietet einen praxisnahen Leitfaden für Finanz- und Nachfolgeplaner, um Erbstreitigkeiten zu minimieren und den Willen des Erblassers effektiv umzusetzen.